Ventajas Fiscales de los Seguros de Salud

Ventajas Fiscales para Trabajadores

Si tu empresa paga o financia tu seguro de salud privado, disfrutas de un importante beneficio fiscal que te permite no tributar por ese importe en tu declaración de la renta.

Las primas pagadas o financiadas por la empresa quedan exentas de IRPF e ingreso a cuenta hasta 500 euros por persona y año (incluyendo empleado, cónyuge y descendientes). En caso de personas con discapacidad, este límite se eleva hasta 1.500 euros por persona y año.

¿Cómo funciona?

Las primas pagadas por la empresa no se consideran retribución en especie hasta el límite establecido, por lo que no tendrás que declarar este importe en tu IRPF. El beneficio aplica también para el seguro de tu cónyuge e hijos, lo que significa que una familia de 4 miembros podría tener hasta 2.000€ exentos.

Importante: Las cuantías que superen estos límites sí se consideran retribución en especie sujeta a IRPF y a ingreso a cuenta.

Cotización a la Seguridad Social: El importe íntegro de la prima constituye base de cotización a la Seguridad Social, independientemente de la exención en IRPF.

Ventajas Fiscales para Empresas

Ofrecer un seguro de salud a tus empleados es una de las mejores formas de retribución flexible, ya que beneficia tanto a la empresa como al trabajador.

El importe de la prima, en su totalidad, es un gasto 100% deducible en el Impuesto de Sociedades. Esto permite a la empresa mejorar las condiciones de sus empleados sin aumentar su carga fiscal.

Beneficios adicionales

Además del ahorro fiscal, ofrecer seguros de salud a los empleados mejora el clima laboral, aumenta la retención del talento y reduce el absentismo laboral. Para el empleado, supone una retribución adicional sin coste fiscal (hasta los límites establecidos).

Ejemplo práctico

Una empresa que paga 400€/año de seguro médico por empleado puede deducir los 400€ íntegros en Sociedades, mientras que el empleado no tributa por esos 400€ en IRPF. Es un beneficio neto para ambas partes.

Ventajas Fiscales para Autónomos

Los trabajadores autónomos también pueden beneficiarse de importantes deducciones fiscales al contratar un seguro de salud privado para ellos y su familia.

La prima abonada por un seguro de salud se considera gasto deducible en el cálculo del rendimiento neto de la actividad económica (en estimación directa). Las primas quedan exentas de IRPF hasta 500 euros por persona y año (autónomo, cónyuge y descendientes), y hasta 1.500€ en caso de discapacidad.

Requisitos

Para poder aplicar esta deducción, el autónomo debe tributar en estimación directa (normal o simplificada). La prima debe estar a nombre del autónomo titular de la actividad y puede incluir al cónyuge e hijos que convivan.

Atención autónomos en módulos: Los autónomos que tributan en estimación objetiva (módulos) NO pueden aplicar esta deducción fiscal.

Ejemplo de ahorro

Un autónomo con tipo marginal del 30% que paga 500€ de seguro deduce esa cantidad de su base imponible, lo que supone un ahorro real en IRPF de 150€. Si incluye cónyuge e hijos, el ahorro se multiplica proporcionalmente.

Nota: Si se superan los límites mencionados, el exceso deberá declararse como retribución en especie sujeta a IRPF. El importe íntegro de la prima constituye base de cotización a la Seguridad Social si existe relación laboral.

Resumen de Ventajas Fiscales 2025

Estas ventajas fiscales hacen que contratar un seguro de salud privado sea una decisión inteligente tanto desde el punto de vista de la salud como del ahorro económico.